БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ:
Россия
Москва и область
Санкт-Петербург и область
Многоканальная бесплатная горячая линия

Москва и МО +7 (499) 110-35-21
С-Петербург и ЛО +7 (812) 334-11-75
Бесплатный звонок по России

Налоговый вычет на ребенка мать одиночка документы

налоговый вычет на ребенка мать одиночка документы

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Содержание:

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой.


Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста.
В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось.

Важноimportant
То есть работодатель должен сперва рассмотреть заявку такого кандидата, после чего обосновать отказ в принятии на место в письменном виде. Если же причина не является достаточной, то мать может обратиться в суд для выяснения подробных обстоятельств.

  • Для получения всех возможных льгот и пособий, женщина должна обратиться в органы социальной защиты.

Список льгот будет регулироваться в зависимости от региона проживания.
  • Льготы продолжают действовать до того момента, пока другой мужчина не усыновит ребенка.
  • Сокращение рабочего дня с письменным заявлением.
  • Улучшение жилищных условий за счет государства.
  • Первоочередное получение места в школе, детском саду.
  • Налоговый вычет на ребенка мать одиночка документы


    Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

    Если женщина повторно вышла замуж

    Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

    Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб.

    Читайте также статью: → “Порядок оформления и расчета налогового вычета за двух детей в 2018 году».

    • Ежемесячная льгота прекращается в месяце превышения годовым доходом размера 350 тысяч рублей без учета необлагаемых НДФЛ выплат.
    • В составе документов предъявляются: свидетельство о рождении ребенка без указания отца, справка из органов ЗАГС о добровольной записи об отцовстве, свидетельство о смерти отца, решение суда о признании отца пропавшим без вести.
    • Уменьшение налоговой базы осуществляется в текущем году при начислении заработка и взимании НДФЛ.
    • Льгота, не полученная своевременно, предоставляется в ИФНС после окончания календарного года.

    Размер льготы матерям-одиночкам предоставляется в двойном размере.

    К основным видам возвратов, допускаемых для оформления женщиной, относятся:

    • имущественный, назначаемый при покупке гаража, квартиры или частного жилого дома;
    • социальный, предоставляемый при наличии трат на обучение или лечение женщины или ее детей или родителей;
    • стандартный, выплачиваемый до того момента, пока ребенок является несовершеннолетним, причем за счет отсутствия отца, данный возврат предоставляется в двойном размере.

    Как получить налоговый вычет на ребенка, смотрите в этом видео:

    Важно! При оформлении любого вышеперечисленного вида возврата требуется подготовить множество документов, подтверждающих траты и право женщины на льготу.

    Особенности двойной выгоды

    Предоставляется только один вычет, который зависит от размера трат и зарплаты налогоплательщика, но при этом он выдается в двукратном размере.

    Как правильно рассчитывается льгота

    Бухгалтерский отдел фирмы, где работает мать или отец, претендующие на двойную льготу, самостоятельно должна заниматься расчетом. Для этого требуется лишь работнику собрать необходимые документы, подтверждающие его право на получение возврата.

    Каждый человек может проверить правильность расчетов, произведенных бухгалтером организации, так как для этого используется простая формула.

    Вниманиеattention
    Каждый работающий гражданин оплачивает налоги с полученного дохода. Но есть категории граждан, имеющие определенные льготы.

    Инфоinfo
    Следует отметить, что мать одиночка может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ.

    Статус матери-одиночки.

    Женщина, заботящаяся о ребенке без поддержки отца, не всегда является матерью-одиночкой в юридическом смысле.

    Для присвоения официального статуса следует обратиться в государственные структуры с документами, подтверждающими отсутствие второго родителя.

    Мать может обратиться за справкой как сразу после рождения малыша, так и через время. В некоторых случаях подтверждать статус понадобится через судебные органы.

    Трудовым законодательством предусмотрено большое количество льгот для тех, кто растит ребенка без помощи второго родителя.

    Это могут быть и дополнительные дни к отпуску, и сокращенный рабочий день, и материальные компенсации.


    К последним относят льготы при уплате подоходного налога.

    Особенности вычета для льготных категорий.

    В Налоговом Кодексе (ст. 218) предусмотрен возврат части денежных выплат, уплаченных с официального дохода для родителей несовершеннолетних. Однако, имеются свои особенности подоходного налога для одиноких матерей.

    Женщинам, которым присвоен данный статус, полагается вычет в двойном размере.

    К основным видам возвратов, допускаемых для оформления женщиной, относятся:

    • имущественный, назначаемый при покупке гаража, квартиры или частного жилого дома;
    • социальный, предоставляемый при наличии трат на обучение или лечение женщины или ее детей или родителей;
    • стандартный, выплачиваемый до того момента, пока ребенок является несовершеннолетним, причем за счет отсутствия отца, данный возврат предоставляется в двойном размере.

    Как получить налоговый вычет на ребенка, смотрите в этом видео:

    Важно! При оформлении любого вышеперечисленного вида возврата требуется подготовить множество документов, подтверждающих траты и право женщины на льготу.

    Особенности двойной выгоды

    Предоставляется только один вычет, который зависит от размера трат и зарплаты налогоплательщика, но при этом он выдается в двукратном размере.

    Как правильно рассчитывается льгота

    Бухгалтерский отдел фирмы, где работает мать или отец, претендующие на двойную льготу, самостоятельно должна заниматься расчетом. Для этого требуется лишь работнику собрать необходимые документы, подтверждающие его право на получение возврата.

    Каждый человек может проверить правильность расчетов, произведенных бухгалтером организации, так как для этого используется простая формула.

    Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.

    Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС.

    К одиноким родителям относятся опекуны, оформившие попечительство в единоличной форме. Статус одинокого родителя с правом на повышенный размер вычета сохраняется и при наличии супруга.
    Приемные родители и усыновители имеют право на получение двойного вычета при отсутствии брака. Читайте также статью: → “Оформление налогового вычета приемному родителю (опекуну) в 2018».

    Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки

    Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.

    Вид вычета Особые условия Документы, подтверждающие право Имущественный, предоставляемый при покупке гаража Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;

    при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету

    Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома Предельная сумма льготы – 2 млн.
    рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн.
    Статус матери-одиночки получает женщина:

    • Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
    • При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).

    Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:

    • отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
    • Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.

    Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова. Рассматриваемая льгота ей не положена.

    Чтобы получить двойной вычет на ребенка, женщине следует представить документ, который подтвердит отсутствие официального брака. В соответствии с разъяснениями специалистов Минфина РФ, сотрудница должна предоставить своему работодателю справку по форме № 25 из ЗАГСа. Если данные об отце ребенка сделаны со слов самой женщины, то потребуются дополнительные доказательства того, что она не состоит в браке, например, свидетельство о разводе.

    Стандартные вычеты родителям и опекунам

    Налоговые вычеты матери-одиночке подразделяются на две группы:

    1. Вычеты, гарантированные законом для матерей-одиночек (а также отцов, воспитывающих своих или приемных детей самостоятельно).

    К ним относятся мамы, которые сами занимаются воспитанием детей, а при этом должно соблюдаться одно из условий:

    • малыш был рожден женщиной, которая не состояла в браке с каким-либо мужчиной, а при этом не допускается, чтобы она развелась позже, чем за 300 дней до родов;
    • не установлено отцовство, причем неважно, выполнялся ли этот процесс через суд или в добровольном порядке;
    • было оспорено мужчиной отцовство через суд, поэтому считается, что у ребенка нет официально установленного отца;
    • женщина, не состоящая в браке, усыновляет малыша.

    Важно! Если в св-во о рождении малыша заносятся сведения об отце, но мать все равно является незамужней, это не будет означать, что она занимается воспитанием детей одна, так как у них имеется официальный отец, который обязан перечислять за них алименты.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 .

    1. родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
    2. иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.

    Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

    1. о рождении, где отец не указан вообще;
    2. документ о смерти супруга;
    3. судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.
    4. справка о том, что отец записан только со слов матери;

    Оформление налогового вычета для матери-одиночки: порядок, размер, сроки

    Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено.

    Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.

    Подтверждением внесением произвольных данных в свидетельство является справка, выданная органами ЗАГС.

    Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.

    Источник: http://perspectiva78.ru/vozvrat-nalogovogo-vycheta-v-2017-godu-materi-odinochki-s-primerami-83847/

    Вычет матери-одиночке: правила получения, необходимые документы, особенности рассчета

    Вычеты представлены возвратом НДФЛ, которые могут назначаться в результате различных важных и крупных трат.

    Их размер представляет собой:

    • на первого ребенка – 1400 руб.,
    • на всех остальных детей – 3000 руб.

    Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде, составляет 12 000 руб.

    Если говорить о том, как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей, то в данном случае суммы будут удвоены.

    В случае, когда женщина воспитывает одного ребенка, она сможет получить налоговую льготу в размере 2800 руб., более двоих – 6000 руб.

    Документы для получения налогового вычета матери одиночки.

    Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.

    Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета. В начале года документы обновляются.

    Женщин, воспитывающих ребенка без отца, интересует, какие справки потребуются:

    • заявление;
    • свидетельство о рождении или документ об усыновлении;
    • справка Ф-25;
    • бумаги, подтверждающие обучение ребенка;
    • заключение об инвалидности (если имеется).

    В случае, когда женщина только перешла на новое место работы, ей понадобится взять справку 2-НДФЛ с предыдущего места службы.

    Скачать заявление на двойной налоговый вычет здесь:

    Скачать заявление на налоговый вычет двойной матери одиночке. Образец.

    При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

    Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

    Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет.

    Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

    Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

    Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

    Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

    Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

    Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей.

    Потребуется написать заявление по специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают сотрудники бухгалтерии.

    Если женщина работает одновременно в нескольких компаниях, оформить положенный вычет можно будет лишь в одной из них!

    Действовать посредством ФНС необходимо, если льгота по налоговым отчислениям не была предоставлена по месту официального трудоустройства или была перечислена не в полном размере. В подобной ситуации женщина должна выполнить такие манипуляции:

    1. Заполняется декларация.
    2. У руководителя предприятия берется справка по форме 2-НДФЛ. Если женщина трудоустроена в нескольких организациях, данная справка берется в каждой из них.
    3. Собираются положенные бумаги.
    4. Пакет с собранными документов передается специалистам ФНС.
    5. Пишется два грамотных заявления по образцу – на возврат денежных средств и на перечисление положенной суммы на карту, на счет.

    Необходимые бумаги и справки

    Для оформления и последующего получения льготы по налогам мать-одиночка обязана собрать следующие документы:

    • Свидетельства на детей с пустой строкой «Отец»;
    • Запрос на снижение налоговой базы;
    • Документ, доказывающий смерть отца или судебное постановление относительно пропажи его без вести (при наличии данных факторов);
    • Бумага, полученная в ЗАГСе, составленная по специальной форме 25.

    Для этого требуется в бухгалтерский отдел принести документацию в начале года, а также получить уведомление предварительно в ФНС.

    • Непосредственное обращение в отделение ФНС. Этот процесс выполняется по окончанию года.
    • Использование сайта Госуслуг. Этот метод позволяет отправлять документацию в электронном виде, что значительно упрощает процесс оформления льготы.

    Наиболее часто граждане, которые могут получать двойной возврат, обращаются к работодателю.

    Особенности оформления через работодателя или ФНС

    Если есть желание немного увеличить зарплату за счет вычета, то мать-одиночка может обратиться к работодателю. Она должна получить уведомление из ФНС, в котором указывается, что она действительно может оформить двойную льготу. Данный документ передается в бухгалтерский отдел фирмы, после чего назначаются выплаты.

    Можно ли совмещать льготы

    Вычеты представлены в нескольких видах, поэтому нередко у людей возникает вопрос, имеется ли возможность совместить несколько видов данных возвратов.

    Заявление на определение вычета подаются единожды, но для увеличения суммы начислений потребуется подавать справку по форме 25 ежегодно.

    • Льгота не перечисляется в случае, если заработок за год достиг 350 000 рублей.
    • Должен передаваться документ, подтверждающий отсутствие отца.
    • Налоговая база уменьшается сразу после одобрения заявки.
    • Если льгота не была получена, то она направляется в ИФНС.

    Выплаты на ребенка могут быть совмещены с другими видами льгот.

    Двойной

    Двойной налоговый вычет матерям-одиночкам предоставляется любой женщине, которая растит ребенка в одиночку.

    Это позволяет увеличить получаемую сумму в два раза, например, на одного ребенка вместо 1 400 рублей женщина будет получать 2 800 рублей и так далее.

    Правило действует по отношению к любому ребенку, который воспитывается матерью-одиночкой.

    Другие виды

    В 2018 году налоговый вычет матери-одиночки, кроме начисления ежемесячных выплат на ребенка, может быть использован следующими способами:

    • Имущественный вычет при покупке гаража. При этом получить средства можно только до 250 000 рублей. Если гараж стоит сверх этой суммы, то вычет будет высчитываться с суммы в 250 000 рублей. Для подтверждения потребуется договор купли-продажи и факт наличия права собственника.
    • Имущественный вычет при покупке жилплощади.

    К ним относятся мамы, которые сами занимаются воспитанием детей, а при этом должно соблюдаться одно из условий:

    • малыш был рожден женщиной, которая не состояла в браке с каким-либо мужчиной, а при этом не допускается, чтобы она развелась позже, чем за 300 дней до родов;
    • не установлено отцовство, причем неважно, выполнялся ли этот процесс через суд или в добровольном порядке;
    • было оспорено мужчиной отцовство через суд, поэтому считается, что у ребенка нет официально установленного отца;
    • женщина, не состоящая в браке, усыновляет малыша.

    Кто признается матерью-одиночкой? audit-it.ru

    Важно! Если в св-во о рождении малыша заносятся сведения об отце, но мать все равно является незамужней, это не будет означать, что она занимается воспитанием детей одна, так как у них имеется официальный отец, который обязан перечислять за них алименты.

    Кто не признается

    Не может получить данный статус женщина:

    • родившая ребенка в браке, но спустя некоторое время мужчина уходит из семьи;
    • которая вписала мужчину в св-во о рождении ребенка, а при этом он принял отцовство;
    • у которой умер муж, так как в такой ситуации она становится вдовой.

    Как подтвердить статус

    Для оформления льготы женщина должна подтвердить статус матери-одиночки.

    Одним из них является максимальная сумма дохода за год.

    Если доходная сумма женщины более 350 000 рублей в год, то выплаты прекращаются.

    Сумма начисления льгот по НДФЛ на детей равна:

    Условия Сумма вычета в двойном размере Первый ребенок 2 800 рублей Второй ребенок 2 800 рублей Третий ребенок и последующий 6 000 рублей Приемный ребенок, ребенок-инвалид 12 000 рублей Собственный ребенок-инвалид 24 000 рублей

    Если же статус матери-одиночки изменился, то право на выплаты в двойном размере отменяется.

    Какие трудности могут быть?

    Получить налоговый вычет будет невозможно, если гражданка официально не трудоустроена. Это является главным условием, так как налоговый вычет подразумевает выплаты только тем матерям, которые переводят налоги в государственную казну.

    Также сумма, от которой высчитывается налоговый вычет, должна являться официальным заработком.

    Если же компания предлагает не только реальную зарплату, но и «черную», то получить налоговый вычет со второго типа будет невозможно.

    Сроки возврата

    Перед подачей документации в налоговую инспекцию потребуется пройти камеральную проверку.

    Она занимает около трех месяцев.

    Комментарии 0

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *